Financiero, ¿controlas los gastos bancarios?

Esta es una pequeña prueba para Directores Financieros, Controller Financieros, Directores de Tesorería, etc.

Toma el último trimestre cerrado de tu cuenta de Pérdidas y Ganancias. Comprueba las siguientes cuentas:

626. Servicios bancarios y similares.

Cantidades satisfechas en concepto de servicios bancarios y similares, que no tengan la consideración de gastos financieros.

66. Gastos Financieros.

Gastos financieros de diversa índole. Pueden ir desde los intereses de bonos y obligaciones a diferencias negativas de cambio de divisas.

La más peculiar es la 669. Otros gastos financieros. Especie de cajón de sastre a la que van los gastos financieros de los cuales se desconoce (o no se quiere conocer) su naturaleza y/o el cálculo que los origina.

¿Tienes controladas estas partidas? ¿sabes realmente de dónde proceden? ¿compruebas que los cálculos realizados por el banco son correctos? ¿0 por el contrario tomas esos 95, 27 € que te ha cargado el banco, los das por buenos y los llevas a una 626. o a una 66.?

Una vez reflexionado sobre ello, vuelve a tu cuenta de Pérdidas y Ganancias, puedes sumar los saldos de estas cuentas y ponderarlos sobre el total de costes variables. En función del porcentaje obtenido, sabrás si estás realizando bien tu trabajo.

Más Información en http://www.tesoralia.com/control-reclamacion-costes/

 

Manuel Rodríguez Pino (Economista)